Hoeveel hypotheekrenteaftrek krijg ik?

Een eigen woning levert een interessant fiscaal voordeel op: een deel van de rente die je betaalt aan je hypotheekverstrekker mag je terugvragen bij de Belastingdienst. Hypotheekrenteaftrek noemen we dat. Hoe het werkt, leggen we in dit artikel uit.

Wat is hypotheekrenteaftrek?

Hypotheekrenteaftrek is een belastingvoordeel voor woningeigenaren. Aan het eind van het jaar mag je het bedrag dat je aan hypotheekrente hebt betaald, aftrekken van je inkomen bij je belastingaangifte. Je krijgt daardoor een deel terug. Tenminste, als je hypotheek aan de voorwaarden voldoet.

Voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek

• Je hebt de lening afgesloten voor de aankoop of verbouwing van je eigen woning.
• De woning betreft je hoofdwoning. Rente voor een tweede woning is niet aftrekbaar.
• Je hebt een annuïtaire of lineaire hypotheek afgesloten die je binnen 30 jaar afbetaalt. Over een eventueel aflossingsvrij deel krijg je alleen hypotheekrenteaftrek als je de hypotheek voor 1 januari 2013 hebt afgesloten.

Hoeveel is de hypotheekrenteaftrek in 2025?

In 2025 mag je maximaal 37,48% van de betaalde hypotheekrente aftrekken van je inkomsten. Het exacte bedrag is dus altijd afhankelijk van de hoogte van je rentebedrag.

Een paar jaar geleden was de hoogte van je hypotheekrenteaftrek nog gekoppeld aan je belastbaar inkomen. Verdiende je meer, waardoor je in een hogere belastingschijf terechtkwam? Dan kreeg je ook meer hypotheekrenteaftrek. Sinds 2024 is de hypotheekrenteaftrek voor iedereen gelijk.

Hoe krijg je het terug?

Aan het eind van het jaar ontvang je een jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker. Daarin staat de totale hypotheekrente die je dat jaar betaalde. Dit bedrag trek je af van je inkomen bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting en krijg je terug van de Belastingdienst.

Let op: eigenwoningforfait tel je erbij op

Belangrijk om rekening mee te houden: een deel van de woning wordt als inkomsten gezien door de Belastingdienst. Dit heet het eigen eigenwoningforfait en tel je dus juist weer op bij je inkomsten. In 2024 is dit 0,35% van de WOZ-waarde van je woning, bij een WOZ-waarde van maximaal € 1.330.000.

Hypotheekrenteaftrek berekenen

Benieuwd hoeveel je terugkrijgt wanneer je het eigenwoningforfait bij je inkomen optelt en de hypotheekrenteaftrek er vanaf haalt?

Voor de berekening heb je nodig:

• WOZ-waarde van je woning
• Hypotheekrentebedrag
• Actueel percentage eigenwoningforfait
• Actueel percentage hypotheekrenteaftrek

Met deze formule kun je het vervolgens uitrekenen:

(hypotheekrente x % hypotheekrenteaftrek) – (WOZ-waarde x % eigenwoningforfait) 

Rekenvoorbeeld

• WOZ-waarde: € 500.000
• Hypotheekrentebedrag: € 11.800
• Percentage eigenwoningforfait: 0,35%
• Percentage hypotheekrenteaftrek: 37,48%

(11.800 x 0,3748) – (500.000 x 0,0035) = 4422,64 – 1750 = € 2672,64

Aandachtspunten bij hypotheekrenteaftrek

Bijleenregeling bij verkoop woning

Verkoop je je woning en koop je een nieuwe? Dan moet je (als je de nieuwe woning binnen 3 jaar na verkoop vorige woning koopt) de overwaarde investeren in de nieuwe woning. Ga je een nieuwe hypotheek aan en laat je de overwaarde uitbetalen? Dan heb je geen recht op hypotheekrenteaftrek over dat deel. Dit noemen we de bijleenregeling.

Maandelijks of jaarlijks ontvangen

Je kunt ervoor kiezen om je hypotheekrenteaftrek maandelijks te ontvangen. Daarvoor dien je een verzoek in bij de Belastingdienst. Eventuele rekenfouten worden verrekend tijdens je definitieve aangifte. Mogelijk moet je dan bijbetalen (of krijg je juist meer terug).

Rentevergoeding bij bouwdepot

Koop je een nieuwbouwhuis? Dan gaat je hypotheekbedrag in een bouwdepot. Over het ongebruikte deel ontvang je rente. Bij je inkomstenbelasting moet je de ontvangen rente eerst aftrekken van de rente die je betaalt hebt. Wat overblijft, is fiscaal aftrekbaar.

Andere regels bij een oude hypotheek

Sinds 1 januari 2013 geldt de regel dat je hypotheekrente alleen mag aftrekken bij een annuïtaire of lineaire hypotheek met een looptijd van maximaal 30 jaar. Heb je jouw hypotheek voor die tijd afgesloten? Dan val je onder het overgangsrecht en krijg je (onder voorwaarden) wél hypotheekrenteaftrek over je aflossingsvrije deel en eventueel bij een langere looptijd.

Afbouw hypotheekrenteaftrek

De hypotheekrenteaftrek is ooit bedacht om woningbezit te stimuleren door het fiscaal aantrekkelijker te maken. Maar die stimulans is eigenlijk niet meer nodig. De afgelopen jaren is de hypotheekrenteaftrek daarom al behoorlijk afgebouwd. Het is nog onduidelijk of dit de komende jaren verder zal worden gewijzigd.

In dit artikel legden we uit hoe de hypotheekrenteaftrek werkt. Heb je advies nodig bij het aanvragen of berekenen van een hypotheek en de bijbehorende maandlasten? Vraag dan een vrijblijvend adviesgesprek aan met één van onze adviseurs. We zijn benieuwd naar jouw verhaal!

Online Hypotheekadvies

Naast een afspraak bij ons op kantoor ontvang je hypotheekadvies tegenwoordig ook via een online videoverbinding gewoon vanuit huis. Ontdek online hypotheekadvies van Jeroen Hypotheekadvies en vraag een gratis kennismakingsgesprek aan.